Örneğin sektörünün altında kâr edenler hemen incelenecek şirketler olarak kırmızı listeye alınıyor.Toplam satışlara oranla kârın düşük olması riskli şirket seçiminde etkili oluyor. Ayrıca kârlılık durumunun geçmiş yıllardan farklı olarak sapması da  bir işaret olabiliyor. Şirketlerin kasa hesabında sürekli olarak normalin üzerinde nakit bulunması ya da yeterli nakdi olduğu halde yüksek tutarlı kredi kullanılması ve bankalardan alınan veriler ile bilançoda yer alan verilerin arasında fark bulunması bir risk faktörü olarak değerlendiriliyor ve bu durum da inceleme gerekçesi oluyor.

Maliye’nin bilgisayarlarının veya inceleme elemanlarının odaklandığı bir başka nokta, şirket ortağına yüksek tutarlı borç para verilmesi ile şirketin bilançosunda banka kredisi ve ortaklardan alacaklar hesabının bulunması, üçüncü olarak da şirket ortağına sermayenin üç katından fazla borçlanılması. Bir de şirketin faaliyet gösterdiği sektör verileri baz alınarak kredi kartı ile yapılan satış işleminin sektör ortalamasının altında ya da üstünde olması bir risk olarak değerlendiriliyor.